Оценка кредитоспособности заемщика

теги статьи

<text>
Кредитоспособность – это прогнозируемая способность заемщика погасить свой кредит и проценты по нему в срок. Часто этот термин путают с "платежеспособностью". Отличие в том, что последняя рассчитывается на конкретный момент времени, а кредитоспособность – это прогноз на весь срок кредита.
<H2>Зачем банки оценивают кредитоспособность клиентов </H2>
Кредитоспособность рассчитывается перед выдачей кредита и далее регулярно в течение всего срока займа. Требование такой оценки закреплено в положении Центробанка РФ № 254-П. Соответственно, цели у этих расчетов разные: 
оценка кредитоспособности на этапе оформления кредита – решающий фактор принятия решения о его выдаче;
на основе оценки кредитоспособности в последующем, до самого момента погашения кредита, банк создает резервы под эту ссуду.
Обязательство создавать резервы под кредиты также прописано в положении ЦБ РФ № 254-П. Если кредитоспособность заемщика снижается, необходимо зарезервировать больше средств. Причем резервы не хранятся на счетах банка – их перечисляют в ЦБ. Забрать резерв банк может только после погашения кредита заемщиком.
<H2>Критерии кредитоспособности клиента</H2>
Во время оценки кредитоспособности учитываются следующие критерии: 
Характер заемщика. Это комплексная характеристика клиента. В нее включается его репутация, в том числе кредитная история, но не только, также оценка репутации клиента как делового партнера, репутация его руководителей. Также сюда включается оценка ответственности клиента, его понимание цели займа – для чего он берет ссуду.
Капитал заемщика. Это и величина капитала, и доля его вложения в ту операцию, под которую клиент берет кредит.
Обеспечение кредита. Здесь учитываются активы заемщика, а также поручительство, залог и другие "запасные" варианты погашения долга.
Способность к займу. Дееспособно ли физическое лицо, выступающее в качестве заемщика? Имеет ли право данный представитель организации подписывать кредитный договор? Все это также определяет кредитоспособность.
Финансовые возможности заемщика.
В отношении физлица это оценка уровня его доходов, юрлица – активности деятельности и денежных потоков. 
Оценка обстоятельств, условий выдачи кредита. Под этим критерием подразумеваются различные внешние факторы: состояние экономики в стране, политические события. В "смутные" времени банк обычно предъявляет повышенные требования к кредитоспособности.
Законодательно-юридические основания. Соответствует ли заемщик требованиям банка и законодательства? Законна ли его деятельность? Законна ли операция, под которую он занимает средства?
<H2>Методы оценки кредитоспособности</H2>
Для оценки кредитоспособности банки чаще всего используют 3 метода в комплексе: организационный, финансовый и сравнительный. Далее мы остановимся на них подробнее, но если вкратце, то: 
Организационный метод определения кредитоспособности предполагает изучение различных характеристик заемщика: репутации, кредитной истории, структуры компании, зависимости от других компаний или лиц.
Финансовый – это оценка ликвидности заемщика, его капитала.
Сравнительный – расчет различных финансовых показателей кредитоспособности и сравнение их с установленными нормативами.
<H2>Организационный анализ</H2>
Первое, с чего начинают банки при оценке кредитоспособности, – запрос кредитной истории потенциального заемщика. Это относится ко всем клиентам: юридическим лицам, ИП и физическим лицам, не зарегистрированным в качестве ИП.
Плохая кредитная история автоматически означает низкую кредитоспособность и отказ в выдаче кредита.
Далее банк запрашивает у физлица паспорт, у юрлица – перечень учредительных и других документов. Для определения кредитоспособности проверяется: 
наличие судимостей у заемщика, а также исков и претензий к нему. Если это юрлицо, то проверяются дела, касающиеся не только предприятия, но и его руководства: директора, главного бухгалтера и других лиц;
срок существования организации;
является ли учредитель или один из руководителей предприятия участником многих других организаций;
подлинность представленных документов.
Если будут обнаружены судимости заемщика или другие репутационные изъяны, в кредите откажут.
<H2>Финансовый анализ</H2>
Для физлица документом, на основании которого проводится финансовый анализ кредитоспособности, является справка о его доходах и справка с места работы. Банк может запросить и другие документы, например, документы на недвижимость в собственности. На их основании банк проводит оценку финансового состояния заемщика.
Юрлицо для оценки кредитоспособности с помощью финансового анализа кредитоспособности представляет в банк: 
бухгалтерский баланс;
отчеты, предоставляемые в Росстат;
оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам;
документы на основные средства в собственности;
договоры аренды на арендованные основные средства;
отчет по остаткам товаров в разрезе номенклатуры;
отчет по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе контрагентов;
справки из банков об остатках денежных средств на счетах;
выписки из кассовой книги;
отчет о финрезультатах;
отчет о постоянных затратах компании: зарплата, аренда и прочие;
справки об отсутствии задолженности по налогам и социальным взносам;
расшифровки численности работников (доля руководителей и работников);
декларации, соответствующие выбранному режиму налогообложения, и квитанции об уплате налога на прибыль.
Перечень документов может быть уменьшен или, наоборот, расширен. К примеру, для анализа кредитоспособности банк может запросить дополнительно бизнес-план или данные о конкурентном положении компании в ее отрасли.
На первом этапе банк смотрит минимальный пакет документов: баланс, отчет о финрезультатах, декларации. Если поверхностная проверка показывает, что предприятие работает и получает прибыль, далее анализируется полный пакет.
Финансовый метод анализа кредитоспособности преследует две цели: 
поверхностно оценить финансовое состояние заемщика: наличие собственного капитала, отсутствие задолженности по налогам и страховым социальным взносам, зарплатную нагрузку и пр.;
с помощью расширенного пакета документов удостовериться в подлинности сведений, указываемых в балансе, отчете о финрезультатах и кредитной анкете.
Если оценка кредитоспособности с помощью финансового анализа пройдена успешно, начинается следующий этап.
<H2>Сравнительный анализ</H2>
Во время этого анализа рассчитываются и сравниваются с нормативами показатели финансового состояния заемщика. Также анализируется их динамика (снижение, повышение с течением времени). Для расчета динамики банк запрашивает отчетность за последние 3 года.
В положении ЦБ РФ № 254-ПВ нет детальных инструкций, как и какие показатели рассчитывать. Есть только рекомендации, что необходимо провести оценку финансовой устойчивости, ликвидности, прибыльности и деловой активности заемщика в сравнении с компаниями, работающими в сопоставимых условиях. Поэтому перечень показателей и методику их расчета определяют сами банки.
Стандартно рассчитываются коэффициенты: 
оценки финансовой устойчивости. Формула: стр. 1300 Баланса / стр. 1600 Баланса. Норматив 0,5 -0,7.
оценки ликвидности. Формула: стр. 1200 Баланса / стр. 1500 Баланса. Норматив – единица или чуть больше.
оценки прибыльности. Формула: стр. 2400 Баланса / стр. 1500 Баланса. Нормативами служат ежегодно рассчитываемые ФНС средние показатели рентабельности по видам экономической деятельности.
оценки деловой активности. Формула: стр. 2110 Баланса / Сумма стр. 1600 Баланса на начало и на конец года, деленная на 2. Норматива как такового нет, каждый банк может определять его самостоятельно. В целом, чем больше коэффициент, тем лучше.

Для оценки кредитоспособности банк может рассчитывать дополнительные показатели: коэффициент финансового рычага, коэффициенты оборачиваемости запасов / задолженности / основного капитала и другие.

</text>


<noscript><iframe src="https://www.googletagmanager.com/ns.html?id=GTM-T4G29C9"
height="0" width="0" style="display:none;visibility:hidden"></iframe></noscript>
,<script type="text/javascript" key="YTM" >
setTimeout(function () {
  ym(89200238,'reachGoal','time_left');
  }, 30000);
var run = 3;
window.onscroll = function() {
var num = 1;
var pageY = window.pageYOffset;
document.documentElement.scrollTop;
var innerHeight = document.documentElement.clientHeight;
if(pageY > innerHeight*num && run === 1){
  ym(89200238,'reachGoal','scroll_3');
  run = 0;
}
}
var run = 5;
window.onscroll = function() {
var num = 1;
var pageY = window.pageYOffset;
document.documentElement.scrollTop;
var innerHeight = document.documentElement.clientHeight;
if(pageY > innerHeight*num && run === 1){
ym(89200238,'reachGoal','scroll_5');
run = 0;
}
}
</script>

footer

quiz

productAmoCRM

lastSentMessageNumber

lastSentTime

mailSendingSettings

mailSender

analytics

mailSendingSwitcher

list

Оценка кредитоспособности заемщика: физического и юридического лица. О методиках оценки платежеспособности заемщика читайте в статье Platforma