Скоринг контрагентов

Скоринг стал нормой во многих отраслях бизнеса: эту процедуру проходят потенциальные клиенты банков, а также страховых и микрофинансовых организаций. Алгоритмы проверки позволяют с высокой долей точности предсказать, какова вероятность наступления страхового случая и будет ли заемщик дисциплинированно возвращать кредит. Оценка компаний, с которыми планируется сотрудничество, тоже совершенствуется и становится все более распространенным бизнес-инструментом.

Скоринг в контексте бизнес-задач — это анализ платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Параметры оценки контрагента зависят от задач компании и масштаба бизнеса. Крупные компании, несущие значимые финансовые риски с каждым партнером, а также профильные и межотраслевые организации, давно уже выстраивают собственную систему скоринга и автоматизируют его — своими силами или с помощью привлеченных профессионалов. Однако потребность в эффективном анализе партнеров есть у бизнеса любого масштаба — оценка благонадежности контрагента не менее важна для средних и даже малых компаний.

В бизнес-среде уже сложился термин «налоговый скоринг». Главная задача такой проверки — выяснить, сочтет ли налоговая инспекция контрагента компании достаточно надежным. Дело в том, что НДС, принятый к вычету по сделкам с недобросовестным контрагентом, ФНС может признать необоснованной налоговой выгодой. Есть такой риск и при расчете базы, когда платится налог на прибыль. Если инспекторы признают уменьшение налоговой базы незаконным, компании грозит не только доначисление обязательных платежей, но и пеня с соответствующим штрафом.

Чем проверка отличается от скоринга

Проверка новых контрагентов отвечает на самые общие вопросы: существует ли компания с таким названием, не находится ли она в стадии банкротства. Оценить потенциального партнера можно самостоятельно, и в некоторых случаях даже бесплатно. Для этого достаточно найти информацию о контрагенте в государственных реестрах или на сайте ФНС — специально для этого ведомство запустило сервис «Прозрачный бизнес».

Самостоятельной проверки часто бывает достаточно, чтобы доказать инспекции, что налогоплательщик проявил должную осмотрительность при выборе контрагентов. Провести ее можно по информации из открытых источников и без какого-то дополнительного анализа.

Скоринговые исследования — гораздо более комплексные, для их проведения выстраивается многокомпонентная система, анализируются разные источники информации — в том числе, труднодоступные. Для точной оценки контрагента требуются полные и актуальные данные, а также рабочие алгоритмы их обработки. Такой подход позволяет просчитать разные типы рисков: кредитные, коммерческие, риски ликвидности. По итогам мониторинга можно заранее предсказать вероятность неплатежеспособности или банкротства партнера, оценить его финансовую устойчивость в случае кризиса.

Еще одна важная особенность скорингового анализа — возможность вести его постоянно: отслеживать значимые изменения в экономическом положении поставщиков, корректировать параметры оценки, вводить новые коэффициенты в существующие модели.

Налоговый скоринг не только подтвердит надежность нового партнера, но и может послужить доказательством должной осмотрительности на случай судебных споров с ФНС.

Как лучше проводить скоринг

Как именно проводить проверку благонадежности контрагента — зависит от задач компании и количества ее партнеров.

Небольшим предприятиям, а также бизнесу, работающему с ограниченным количеством подрядчиков, подойдет разовый налоговый скоринг. Чтобы точно оценить финансовую устойчивость и платежеспособность контрагента, придется собрать информацию из массы источников. Например, с сайта ФНС, реестров Госзакупок, лицензий, недобросовестных поставщиков, проверок Генпрокуратуры и других.

Более крупному бизнесу подойдет системное решение. Индивидуально оценивать каждого контрагента — слишком долгий и громоздкий вариант. Унифицировать процедуру проверки поможет единая автоматическая скоринговая модель.

Так работает, например, сервис Platforma, который адаптирует готовые модели под нужды заказчика, а также разрабатывает коэффициенты, которыми легко улучшить уже внедренную модель.
Вы можете настроить выборку по компаниям:

• определенного региона, с заданным оборотом, численностью сотрудников, товарным ассортиментом, системой налогообложения;
• использующим определенные каналы поставок сырья, логистические схемы;
• участвующим в госзакупках;
• импортирующим и экспортирующим сырье и товары и с другими параметрами.

Данные из официальных источников помогают отсечь фирмы-однодневки и откровенных мошенников, но они не дают всей информации, необходимой для определения рисков. Поэтому Platforma также использует данные мобильных операторов, интернет-провайдеров и ритейлеров, может собрать информацию в соцсетях, на форумах, досках объявлений, сервисах отзывов.

Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности становится более детальной, а каждый клиент получает скоринговое решение, подходящее именно для его бизнеса.